Zasady opodatkowania emerytur zagranicznych – Pracowałeś za granicą i pobierasz tam emeryturę, ale mieszkasz w Polsce? Wiele osób w takiej sytuacji zastanawia się, jakie obowiązki podatkowe ich dotyczą. Czy zagraniczne świadczenie emerytalne musi być opodatkowane w Polsce? Jakie zasady obowiązują w zależności od kraju, z którego pochodzi emerytura? W poniższym artykule znajdziesz szczegółowe wyjaśnienia, które pomogą Ci uniknąć problemów podatkowych.
Zasady opodatkowania emerytur zagranicznych
Polska ma podpisane umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami świata. Umowy te regulują, gdzie powinny być opodatkowane świadczenia emerytalne. W zależności od umowy, emerytura może podlegać opodatkowaniu:
- Tylko w kraju, w którym jest wypłacana – np. w Niemczech, Francji czy Wielkiej Brytanii.
- Tylko w Polsce – jeśli osoba mieszka tutaj na stałe.
- W obu państwach – ale z możliwością odliczenia podatku zapłaconego za granicą od należnego podatku w Polsce.
Kluczowe znaczenie ma treść umowy z danym krajem. Warto dokładnie sprawdzić, jakie zasady obowiązują w przypadku Twojej emerytury. Czytaj dalej poniżej
Przeczytaj również: 10 krajów, w których najlepiej spędzić emeryturę w 2025 roku
Kiedy emerytura zagraniczna podlega opodatkowaniu w Polsce?
Jeśli mieszkasz w Polsce i posiadasz ośrodek interesów życiowych w kraju (np. rodzinę, mieszkanie, miejsce zamieszkania), to jesteś traktowany jako rezydent podatkowy Polski. Oznacza to, że co do zasady powinieneś rozliczyć się z zagranicznej emerytury w polskim urzędzie skarbowym.
Przykład: Pan Jan pracował przez 20 lat w Niemczech i po przejściu na emeryturę wrócił do Polski. Ponieważ Niemcy i Polska mają umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, jego niemiecka emerytura podlega opodatkowaniu w Niemczech, a w Polsce jest zwolniona z podatku.
Jak rozliczyć emeryturę zagraniczną w Polsce?
Aby poprawnie rozliczyć emeryturę zagraniczną w Polsce, należy:
- Zidentyfikować odpowiednią umowę między Polską a krajem, z którego pochodzi emerytura.
- Pobrać dokument potwierdzający wysokość świadczenia (np. zaświadczenie z zagranicznego urzędu).
- Wypełnić odpowiedni formularz PIT – najczęściej jest to PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG.
- Uwzględnić ewentualne odliczenia – np. podatek zapłacony za granicą.
Przeczytaj również: San Marino: nowy raj podatkowy dla emerytów
Najczęstsze pytania i odpowiedzi
1. Czy muszę rozliczać się z emerytury zagranicznej, jeśli już zapłaciłem podatek za granicą?
To zależy od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. W niektórych przypadkach możesz być zobowiązany do wykazania tej emerytury w Polsce, ale podatek zapłacony za granicą może zostać odliczony.
2. Co się stanie, jeśli nie zgłoszę emerytury zagranicznej w polskim urzędzie skarbowym?
Niezgłoszenie dochodu zagranicznego może skutkować nałożeniem kary przez urząd skarbowy. Ważne jest, aby zawsze zgłaszać wszelkie dochody, nawet te uzyskane za granicą.
Przeczytaj również: Austria podnosi wiek emerytalny. Od 1 stycznia 2025 roku te osoby muszą pracować dłużej
3. Czy muszę zgłaszać emeryturę zagraniczną, jeśli nie mam statusu rezydenta podatkowego w Polsce?
Jeśli nie masz statusu rezydenta podatkowego w Polsce, nie musisz rozliczać się tutaj z zagranicznej emerytury. Kluczowe jest określenie miejsca rezydencji podatkowej.
Rozliczenie emerytury zagranicznej w Polsce może wydawać się skomplikowane, ale znajomość zasad wynikających z umów międzynarodowych znacznie ułatwia ten proces. Jeśli masz wątpliwości, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby uniknąć błędów i konsekwencji prawnych.